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《重庆市中小企业商业价值信用贷款风险补偿管理暂行办法》实例解读

2019-02-15产业政策来源:重庆市经济和信息化委员 天海星产业园 浏览:

为了便于大家更加深入、透彻理解《重庆市中小企业商业价值信用贷款风险补偿管理暂行办法》核心条款内容,现通过实例方式作出相关解读。

一、资金池规模4亿元,其中市财政出资50%,其余由区县财政出资。初始到位资金市财政不低于2500万元,各试点区县财政不低于500万元。

实例:A区县加入中小企业商业价值信用贷款试点区县,并注入风险补偿金500万元,则实际可用于A区县贷款的风险补偿金总额为1000万元(含市级财政匹配的500万元)。

二、在一级账户下,管理平台为各合作银行建立二级账户(指标账户)。

(一)一级账户:是指市财政局批复的开设的风险补偿资金银行专户;

(二)二级账户:是指在一级账户下为各合作银行开设的二级账户,二级账户不是真实意义上的银行账户,只是在商业价值信用贷款管理平台上开设的财务指标账户。比如现在在一级账户(银行专户)里面有风险补偿资金5000万元。为工商银行开设的二级指标账户内显示有500万元,这并不是说在工商银行开设了银行账户,并在账户之中存入了500万元,而是在商业价值信用贷款管理平台中为工商开设了一个指标账户,表明合作银行可以使用的风险补偿金有500万的指标。

三、依据各合作银行新发放的每笔贷款额度为基数,按2%从一级账户中为各合作银行二级账户及时注入风险补偿金指标。

实例:

表一:甲银行2018年全年发放贷款明细及风险补偿金指标计提示例表(单位:万元):

 

序号

放款日期

企业名称

放贷金额

风险补偿金计提比例

计提风险补偿金指标

1

1.20

A

30

2%

0.6

2

3.17

B

290

2%

5.8

3

5.12

C

100

2%

2

4

8.22

D

220

2%

4.4

5

11.26

E

60

2%

1.2

6

合计

 

700

 

14

 

从上表,我们可以看出到2018年12月31日,甲银行共计累计发放贷款700万元,则本期甲银行贷款余额为700万元,可使用的风险补偿金指标为14万元。

四、合作银行贷款发生风险之后,可在其对应指标限额内申请使用,且单笔贷款申请风险补偿金金额不得超过贷款本金金额。

实例:以表一数据为例,2019年1月21日,甲银行确定2018年1月20日发放的30万元贷款发生了本金逾期,则甲银行可向管理平台申请使用风险补偿金指标,但此时甲银行的风险补偿金指标账户累计可以指标14万元,即甲银行可一次申请14万元风险补偿金(未超过贷款本金30万元),剩余16万损失由甲银行自行承担。

五、对未使用的风险补偿金指标全额结转至该银行的二级账户,作为可用的风险补偿金指标。合作银行二级账户指标总额不得超过贷款余额的4%。

实例:那么针对已到期且未发生风险的贷款,那么该笔贷款计提的未使用的风险补偿金指标是否要结转给甲银行,这时候就需要比较,(贷款到期且未使用的风险补偿金指标+二级账户内未到期贷款计提的风险补偿金指标)与(贷款余额*4%)之间的大小关系。

(一)表一数据为例,假如2019年1月20日之前甲银行未新发放贷款。2019年1月20日,甲银行于2018年1月20日发放的30万元到期,企业已偿还贷款,为该笔贷款计提且未使用的风险补偿金指标为0.6万元。则此时甲银行的贷款余额为670万。

贷款到期且未使用的风险补偿金指标0.6万元+二级账户内未到期贷款计提的指标13.4万元≤贷款余额*4%(670万*4%),即:14万元≤26.8万元,因此未使用的风险补偿金指标0.6万元可以结转给甲银行,此时甲银行的风险补偿金指标账户总额仍为14万元

(二)假如2019年3月17日之前甲银行仍未新发放贷款。2019年3月17日,甲银行于2018年3月17日发放的290万元到期,企业已偿还贷款,为该笔贷款计提且未使用的风险补偿金指标为5.8万元。则此时甲银行的贷款余额为380万元。

贷款到期且未使用的风险补偿金指标5.8万元+二级账户内未到期贷款计提的指标8.2万元(含1月20日结转的0.6万元)≤贷款余额*4%(380万*4%),即:14万元≤15.2万元,因此未使用的风险补偿金指标5.8万元可以结转给甲银行,此时甲银行的风险补偿金指标账户总额仍为14万元。

(三)假如2019年5月12日之前甲银行仍未新发放贷款。2019年5月12日,甲银行于2018年5月12日发放的100万元到期,企业已偿还贷款,为该笔贷款计提且未使用的风险补偿金指标为2万元。则此时甲银行的贷款余额为280万元。

贷款到期且未使用的风险补偿金指标2万元+二级账户内未到期贷款计提的指标12万元(含1月20日结转的0.6万元和3月17日结转的5.8)≥贷款余额*4%(280万*4%),即:14万元≥11.2万元,且超过金额为14-11.2=2.8万元,因此未使用的风险补偿金指标2万元不予结转给甲银行,且还需从二级指标账户中收回风险补偿金指标0.8万元,此时甲银行的风险补偿金指标账户总额为11.2万元。

大家可以看到:(贷款到期且未使用的风险补偿金指标+二级账户内未到期贷款计提的风险补偿金指标)始终是等于二级账户风险补偿金指标总额的,为了便于理解,才进行拆分解释。简单判断一笔到期贷款且未使用的风险补偿金的指标是否需要结转,只需要判断二级账户风险补偿金指标总额与贷款余额*4%的大小就能够一目了然。对于贷款余额,上述案例我们可以看出,它是随着新贷款的发放或原贷款的到期偿还而实时变动的数据。

六、对已获得风险补偿的贷款,合作银行积极与管理平台一起催收,则追偿后归于管理平台部分,仍计入对应合作银行二级账户可使用的风险补偿金指标内。

该部分计算方式与未使用风险补偿金指标是否需要结转计算方式相同。

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